Một kế hoạch tài chính toàn diện giúp đảm bảo ý tưởng kinh doanh của bạn sẽ tạo ra nguồn lợi nhuận và giúp bạn đạt được các mục tiêu tài chính của mình. Lập kế hoạch tài chính là một bước quan trọng trong quản trị tài chính doanh nghiệp.
Kế hoạch tài chính là gì ?
Để tìm hiểu khái niệm kế hoạch tài chính bạn có thể tham khảo bài viết: Kế hoạch tài chính là gì
Kế hoạch tài chính bao gồm: Dự kiến được báo cáo kết quả kinh doanh và chính sách phân phối lợi nhuận, nhu cầu tài chính thông qua bảng cân đối kế toán mẫu của doanh, kế hoạch lưu chuyển tiền tệ và lựa chọn các biện pháp tổ chức, điều chỉnh, đảm bảo nguồn lực tài chính được sử dụng hiệu quả.
Về mặt hình thức, kế hoạch tài chính sẽ là tập hợp của nhiều báo cáo tài chính khác nhau về cách thức lập và mục đích sử dụng. Các báo cáo này thường được trình bày dưới dạng bảng tính, biểu mẫu, sơ đồ…thể hiện các dự đoán, phân tích, đánh giá, kiểm soát toàn bộ các nội dung hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong một thời kỳ cụ thể.
Thông thường về mặt thời gian người ta thường phân thành 2 loại: kế hoạch tài chính ngắn hạn (trong vòng 01 năm) và kế hoạch tài chính dài hạn (từ 3 đến 5 năm trở lên).
Các bước lập kế hoạch tài chính doanh nghiệp
Bước 1 : Thiết lập giả định cho việc dự báo tài chính.
Việc đầu tiên phải làm khi lập kế hoạch tài chính doanh nghiệp là thiết lập giả định việc dự báo tài chính. Ở bước này bạn cần nghiên cứu và liệt kê tất cả các mục cần để bắt đầu doanh nghiệp như số vốn, yếu tố chi phí, doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp. Từ đó dự bao được phần nào kết quả kinh doanh, nhu cầu vốn, liệu rằng bạn có phải vay thêm vốn không để lập bảng cân đối kế toán.
Tổng hợp giả định cho dự báo kết quả kinh doanh
Những giả định cho dự báo bảng cân đối kế toán - phần tài sản
Những giả định cho dự báo bảng cân đối kế toán - Phân nguồn vốn
Bước 2: Thực hiện dự báo tài chính, dự báo dòng tiền
Ước tính doanh thu và chi phí của bạn trên cơ sở hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm để đánh giá, dự báo kết quả kinh doanh ( liệu bạn có thể kỳ vọng tạo ra lợi nhuận hay thua lỗ) cho mỗi giai đoạn. Điều này sẽ giúp bạn phát triển các mục tiêu bán hàng, giá cả và lợi nhuận có khả năng.
Dự kiến Bảng cân đối kế toán bằng cách căn cứ vào tỷ lệ % doanh thu trong quá khứ để làm cơ sở cho dự báo các khoản mục tài sản có mối quan hệ chặt với doanh thu : nợ phải thu ,hàng tồn kho, nợ phải trả nhà cung cấp, tổng tài sản, nhu cầu vốn tăng thêm, lợi nhuận để lại tái đầu tư.
Một doanh nghiệp tạo ra lợi nhuận vẫn có thể hết tiền mặt. Ví dụ: bạn có thể kiếm được nhiều doanh thu trong tháng đầu tiên nhưng chỉ nhận được thanh toán cho các giao dịch bán hàng này một tháng sau đó. Việc hoàn thành các dự báo dòng tiền có thể giúp bạn nhận ra liệu bạn có đủ tiền mặt để điều hành doanh nghiệp của mình hay bạn sẽ cần thêm tiền. Một số mẹo hữu ích khi thực hiện bước này là :
- Dự án dòng tiền của bạn ít nhất 12 tháng trước
- Hãy thực tế - một số khách hàng có thể trả chậm hơn hạn định.
- Thực hiện các hành động để quản lý dòng tiền của bạn nếu bạn thấy thiếu tiền mặt.
Bước 3: Thực hiện điều chỉnh dự báo tài chính, dự báo dòng tiền
Sau khi hoàn thành kết quả dự báo lần đầu, nhà quản trị thực hiện đánh giá và điều chỉnh các dự báo sau khi phân tích các kết quả dự báo.Đây là bước thực hiện điều chỉnh các giả định, các chính sách để đảm bảo cân đối giữa nhu cầu vốn và nguồn tài trợ vốn.
Bước 4: Đán giá rủi do trong các dự báo tài chính
Do chỉ là dự báo nhu cầu tài chính trong tương lai nên các chính sách dự kiến, quy mô hoạt động dự kiến không hoàn toàn là chắc chắn người ta sẽ tiếp tục thực hiện các bước tiếp theo để đánh giá rủi ro trong các dự báo tài chính.
Các kỹ thuật phân tích rủi ro trong các dự báo tài chính:
- Phân tích tình huống : Đòi hỏi phải đưa ra các khả năng có thể xảy ra dựa trên các dự đoán trên cơ sở kinh nhiệm về các kết quả có thể mang lại.
Bảng phân tích tình huống, thông thường người ta giả định
- Phân tích độ nhạy: là xác định mức độ tác động của một biến số nào đó tới kết quả dự báo tài chính. Để tiến hành phân tích độ nhạy, ta thực hiện thay đổi các biến số giả định và xác định lại nhu cầu vốn tương ứng với biến số giả định mới. Ví dụ:
- Điều gì sẽ xảy ra nếu doanh thu tăng thêm 30% ?
- Điều gì sẽ xảy ra nếu điều chỉnh chính sách chi trả cổ tức từ 30% lên 50%
- Phân tích hòa vốn: cho bạn biết số lượng bán hàng cần thiết để trang trải chi phí. Điểm hòa vốn có thể hữu ích cho việc phân tích doanh thu, chi phí và số lượng giá được sử dụng trong các dự báo trước đó của bạn và đánh giá liệu ý tưởng kinh doanh của bạn có khả thi hay không.
Ví dụ: nếu điểm hòa vốn của bạn mất nhiều năm, bạn có thể muốn xem lại số của mình để xem liệu có bất kỳ cơ hội nào để làm cho doanh nghiệp của bạn sinh lợi hơn hay không.
Những điều cần xem xét là:
- Ước tính doanh số thực tế. Ví dụ: nếu bạn là doanh nghiệp dịch vụ, bạn có thể muốn sử dụng số liệu cơ bản cho việc sử dụng 60-70% thay vì giả sử tất cả thời gian của bạn có thể bị tính phí
- Thử nghiệm các tình huống khác nhau: bạn có thể dễ dàng thực hiện việc này bằng cách thay đổi giá, chi phí và bán hàng của bạn
- Ghi lại lý do đằng sau các con số của bạn cung cấp độ tin cậy cho các dự báo của bạn - người nộp đơn cũng có thể yêu cầu điều này khi bạn cần vay.
Tìm kiếm sự trợ giúp chuyên nghiệp
Để được hướng dẫn thêm, bạn có thể tham gia các khóa học: lập kế hoạch tài chính, phân tích tài chính cho kế toán trưởng, phân tích tài chính cho chủ doanh nghiệp,….tại hệ thống đào tạo trực tuyến thông minh SMARTRAIN.VN
Hệ thống Đào tạo Trực tuyến Thông Minh SMARTRAIN.VN ra đời, cung cấp chương trình đào tạo trực tuyến chất lượng cao chủ yếu dành người đi làm và các cấp quản lý tại doanh nghiệp (quản lý cấp trung, lãnh đạo cấp cao), các khóa học hướng theo “Đào tạo theo Vị trí làm việc”.
Với Sứ mệnh mang đến cho nhiều người cơ hội học tập “mọi lúc mọi nơi”, sử dụng công nghệ Moodle đạt chất lượng Quốc tế từ đó nâng cao và trợ giúp những người đang công tác tại doanh nghiệp có chuyên môn và kỹ năng tốt hơn trong các lĩnh vực Tài chính – Kế toán, Quản trị doanh nghiệp, Kỹ năng làm việc.
>>>Liên hệ ngay để được tư vấn miễn phí :
Hotline: 0918 924388
Email: smartrain@afc.com.vn
Bản quyền thuộc: Viện Quản trị Tài chính AFC
Địa chỉ: Tầng 1, Tòa nhà NO6B1, Phố Thành Thái, Cầu Giấy, Hà Nội
Tel: +84 4 6282 7682
Fax: +84 4 6282 7683
