0918.924.388

Dòng tiền là gì? Cách quản lý dòng tiền hiệu quả ra sao

  25/11/2019

Nói ngắn gọn chính là việc trì hoãn các khoản chi đến mức có thể trong khi đó tăng cường thu hồi các khoản phải thu được hiểu là quản lý dòng tiền.

Dòng tiền là gì?

QUẢN LÝ DÒNG TIỀN

Các cá nhân và công ty trong kinh doanh phải quản lý doanh thu và chi tiêu dựa trên dòng tiền vào và dòng tiền ra. Phần lớn các doanh nghiệp trên toàn thế giới sử dụng phương pháp kế toán dồn tích, theo đó họ sẽ báo cáo doanh thu trong giai đoạn họ kiếm được tiền, cùng với các chi phí họ phải trả để có mức doanh thu như trên. Kết quả các dòng tiền vào và dòng tiền ra có thể có hoặc không xảy ra trong cùng thời kỳ.

DÒNG TIỀN LÀ GÌ?

 

Thuật ngữ dòng tiền (Cash Flow - CF)

Thuật ngữ dòng tiền (Cash Flow - CF) có nghĩa đen là dòng chảy, hoặc sự di chuyển của các quỹ tiền mặt vào hoặc ra của một doanh nghiệp. Bài viết này sẽ định nghĩa và giải thích cách phân tích dòng tiền và thuật ngữ đo lường dòng tiền như dòng luân chuyển tiền tệ, dòng tiền ròng và dòng tiền tích lũy. Mục đích là để minh họa vai trò của các cụm từ này trong kế toán tài chính, phân tích đầu tư và hỗ trợ các quyết định trong các đề án kinh doanh.
Trong kinh doanh, một loạt các sự kiện dòng tiền theo một cổ phiếu hoặc đầu tư là một dòng tiền. Người ra quyết định sử dụng các số liệu dòng tiền như NPV, ROI, IRR và lợi tức thu được để đánh giá dòng tiền và các cổ phiếu tiềm năng.)
Người kinh doanh phân biệt dòng tiền với các thuật ngữ kế toán như thu nhập, doanh thu, chi tiêu và chi phí, tất cả đều có thể dẫn đến dòng tiền, nhưng không phải dòng tiền.

Hãy xem xét một người thanh toán hóa đơn nhà hàng bằng thẻ tín dụng (loại thẻ thanh toán tiêu dùng, không phải thẻ ghi nợ ngân hàng). Do đó, bữa tối là một sự kiện cần chi tiêu, nhưng không phải là dòng tiền của thực khách. Dòng tiền xảy ra sau đó khi chủ thẻ thanh toán hóa đơn thẻ tín dụng.

Quản lý dòng tiền

Một công ty có thể mua hàng hóa hoặc dịch vụ bằng tín dụng và chịu một khoản phí (trách nhiệm pháp lý), giao dịch này được ghi vào tài khoản của công ty đó như một khoản tiền phải trả. Sau đó, hãng sẽ loại bỏ trách nhiệm pháp lý bằng một sự kiện khác khi các dòng tiền chuyển từ người mua sang người bán.

Một công ty có thể bán hàng hóa hoặc dịch vụ, gửi cho khách hàng một hóa đơn điện tử yêu cầu thanh toán và ghi nhận thu nhập nhận được với một giao dịch trong tài khoản của mình dưới dạng Khoản phải thu. Sau đó, dòng tiền từ việc bán hàng sẽ đến khi khách hàng thanh toán.

 

  • Môi trường kiểm soát trong hệ thống nội bộ doanh nghiệp

    Môi trường kiểm soát trong hệ thống nội bộ doanh nghiệp

  • Quy tắc 80/20 trong quản trị dòng tiền tại doanh nghiệp

    Quy tắc 80/20 trong quản trị dòng tiền tại doanh nghiệp

  • Yêu cầu cơ bản của ngành Nhân sự

    Yêu cầu cơ bản của ngành Nhân sự

  • Kỹ năng bán hàng tuyệt đỉnh từ bậc thầy chốt sale

    Kỹ năng bán hàng tuyệt đỉnh từ bậc thầy chốt sale

  • Xu hướng mới của Giám đốc tài chính hiện nay

    Xu hướng mới của Giám đốc tài chính hiện nay

  • Dấu hiệu nào cho thấy doanh nghiệp đang gặp vấn đề tài chính?

    Dấu hiệu nào cho thấy doanh nghiệp đang gặp vấn đề tài chính?

  • Các yêu cầu về năng lực nghiệp vụ cần có đối với kiểm toán viên

    Các yêu cầu về năng lực nghiệp vụ cần có đối với kiểm toán viên

  • Làm thế nào để Phân tích Báo Cáo Tài Chính một cách dễ dành

    Làm thế nào để Phân tích Báo Cáo Tài Chính một cách dễ dành