Dòng tiền là gì? Dòng tiền thuần là gì? Cách tính dòng tiền thuần ra sao? Cùng tìm hiểu về khái niệm 2 dòng tiền và cách tính chúng trong bài viết sau nhé.
Dòng tiền là gì?
Dòng tiền là gì?
Dòng tiền hay là dòng lưu chuyển tiền tệ chính là số lượng tiền mặt, các khoản, tài sản tương đương tiền mặt hoặc có thể nhanh chóng quy đổi ra tiền mặt luân chuyển vào và ra khỏi doanh nghiệp.
- Nếu như dòng tiền trong doanh nghiệp dương thì điều này cho thấy tính thanh khoản tài sản của tổ chức đó đang tăng lên, có đủ khả năng thanh toán nợ, tái đầu tư kinh doanh, trả cổ tức cho cổ đông và có đủ khả năng chi trả các chi phí khác.
- Ngược lại, nếu như dòng tiền trong doanh nghiệp âm thì cho chúng ta thấy được tính thanh khoản của tổ chức đang giảm, doanh nghiệp dường như mất khả năng thanh toán tài chính, không có khả năng thanh toán nợ tới hạn hoàn toàn có thể bị kiện phải phá sản.
Dòng tiền thuần là gì?
Dòng tiền thuần chính là dòng tiền thu được và sử dụng trong doanh nghiệp. Có 3 loại dòng tiền thu thuần bao gồm: Dòng tiền thuần sử dụng cho các hoạt động kinh doanh, dòng tiền thuần sử dụng cho các hoạt động tài chính và dòng tiền thuần từ các hoạt động đầu tư.
Cách tính dòng tiền thuần
Dòng tiền thuần được tính dựa trên 3 loại đã kể trên. Như vậy, để tính được dòng tiền thuần, ta cần tìm ra giá trị của 3 loại đó.
1. Tính dòng tiền thuần sử dụng trong hoạt động kinh doanh
Trong hoạt động kinh doanh sản xuất, dòng tiền trong hoạt động này chính là toàn bộ hàng hóa được doanh nghiệp thực hiện. Chúng ta có thể ước tính được số tiền sử dụng trong việc kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.
- Dòng tiền vào trong hoạt động kinh doanh bao gồm tiền thu từ việc bán sản phẩm hoặc bất kì khoản tiền mặt nào đã thu, các khoản phải thu, cổ tức và lợi tức về tiền mặt.
- Dòng tiền đi ra là toàn bộ các chi phí bằng tiền mặt mà tổ chức trả cho nhân viên, nhân công, các nhà cung cấp, thuế, lãi suất vay nợ…
Tính dòng tiền ra và vào trong mỗi hoạt động của doanh nghiệp
2. Tính dòng tiền thuần sử dụng trong các hoạt động tài chính
Tương tự như dòng tiền thuần sử dụng trong các hoạt động kinh doanh, ở mục này dòng tiền cũng được ghi chép, tính toán cẩn thuận dòng tiền từ hoạt động bán hàng, chứng khoán, trái phiếu hoặc các nguồn thu khác từ hoạt động tài chính.
- Dòng tiền đi vào: Tiền kiếm được từ các hoạt động chứng khoán, các đóng góp, khoản vay và thu nhập từ việc đầu tư.
- Dòng tiền đi ra chính là số tiền phải trả nợ, thu mua cổ phần, tiền mua chứng khoán đầu tư hay tiền chi trả cho cổ đông.
3. Tính dòng tiền từ các hoạt động đầu tư
Dòng tiền từ các hoạt động đầu tư bao gồm:
- Dòng tiền đi vào: Tiền thu từ việc bán trái phiếu, cổ phiếu, tài sản, tài sản cố định như thiết bị, vật tư…
- Dòng tiền đi ra: Khoản tiền tổ chức chi trả để mua tài sản, trả nợ, mua mặt bằng hoặc lãi suất cổ phiếu…
Sau khi bạn đã tính được dòng tiền từ 3 hoạt động trên, bạn đã có thể tính được tổng dòng tiền bằng cách cộng tổng lại trong bảng cân đối. Thông qua việc tính được dòng tiền thuần, bạn có thể lên ý tưởng về số tiền bạn có thể thu được trong một thời gian nhất định.
